НАПОМИНАНИЯ

ПЕРЕД ОФОРМЛЕНИЕМ НАЛОГОВ ЗА 2010 ГОД.

Пока есть время, Вы можете спланировать так, чтобы заплатить меньше налогов и избежать штрафов. Ниже Я опишу основные цифровые изменения в федеральных законах на 2010 год.

Персональные списания, т.е. сумма, которая списывается за каждого члена семьи составляет $3,650.

Стандартные списания составляют:

$11,400  для семейных, оформляющих совместно и вдовцов

$8,400 для глав семей

$5,700 для одиноких людей

$5,700 для семейных, оформляющих раздельно

Дополнительные списания для слепых и людей, старше 65:

$1,100 для женатых и вдовцов       $1,400 для одиноких

Если Вы берете стандартные списания – можно дополнительно списать уплаченные налоги на Ваш дом и Налог на продажу уплаченный при покупке нового транспортного средства.

Стандартные списания для иждивенцов с незаработанным доходом составляют $950

Стандартные списания для иждивенцов с заработанным и незаработанным доходами составляют большую сумму $950 или заработанный доход плюс $300, но не более суммы стандартных списаний для их семейного статуса.

Social Security tax 6.2% удерживается с первых заработанных $106,800 только, Medicare Security tax 1.45% удерживается со всех заработанных денег. 

Если у Вас не большой доход и Вы имеете на иждивении детей возраста до 19 лет или до возраста  24 года, которые являются “full time student”, и проживают с Вами в США, или Вы не имеете на иждивении детей и Ваш возраста более 25 и меньше 65 лет, Вы можите квалифицироваться на получение “Earned Income Credit. С этого года учитываются до трех детей, а не двух как было раньше.

В этой таблице указаны максимальный доход при котором Вы квалифицируетесь на получение “Earned Income Credit.

В этой таблице указан максимальный “Earned Income Credit” при доходе.

Вы квалифицируетесь на получение кредита $1000 за каждого ребенка до 17 летнего возраста,который на Вашем иждивении.

Если Вы имеете на иждивении детей (до 13 лет), которые ходят в детский садик или к бебиситору, в то время когда Вы работаете или в школе, – Вы квалифицируетесь на получение “Dependent Care Credit”, который составляет до 35% от $3,000 за одного ребенка и $6,000 за двух и более детей.

Вы можете квалифицироватся на получение одного из двух кредитов на образование, “AMERICAN OPORTUNITY” или “Lifetime learning credit” (“HOPE” кредита в этом году нету) .

Вы можите списать с вашего дохода проценты уплаченные за “student loan”. Максимальная сумма списания за 2010 год – $2,500.

Работники могут исключать из дохода $230 в месяц за транзитные расходы и $230 в месяц на стоянки для работы - до $460 в месяц. Работники также могут исключать из дохода $20 в месяц за использование велосипеда как транзитное средство.
Эти квалифицированные скидки на транспорт исключаются из совокупного дохода работника для целей налогообложения доходов при получении заработной платы.

Кредит на сохранение Энергии жилых домах: новый закон увеличивает кредит на сохранение энергии для домовладельцев, которые делают энергоэффективных улучшение существующего дома. Новый закон повышает кредитные ставки до 30 процентов от стоимости всех соответствующих улучшений и повышает максимальный кредитный лимит в $1500 для улучшения введенных в эксплуатацию в 2010 году.
Кредит относится и к совершенствованию таких, как добавление изоляции, энергосберегающих наружных окон и энергосберегающих систем отопления и кондиционирования воздуха.
Подобные кредиты были в 2007 году, но не были в 2008 году. Домовладельцы должны знать, что нормы в новый закон, выше, чем стандарты в отношении кредита, которая была доступна в 2007 году для продуктов, которые квалифицируются как "энергосберегающие" для целей этой налоговой льготы. IRS издало уведомление 2009-53, которые позволят производителям удостоверить, что их продукция соответствует этим новым стандартам.

В этом году существуют ряд кредитов для тех кто купил новый автомобиль используюший альтернативную энергию.

Если Вы усыновили или удочерили ребенка (в том числе детей с особыми потребностями) Вы можите получить кредит за усыновление. Сумма этого кредита вычитается из Вашей налоговой ответственности. В дополнение к кредиту, определенные суммы, выплачиваемые работодателем для ваших квалификационных Утверждение расходов может быть подлежащий исключению из валового дохода. С этого года кредит за усыновление является рефандабле.

Если Вы при оформлении Income Tax Return должны доплачивать более $1,000, то кроме этой суммы Вы возможно должны залатить штраф (вернее проценты на деньги, которые налоговое управление не получило во время).

Если Вы заплатили штатный Estimated Tax за четвертый квартал до 31 января, а не до 15 января (как разрешает закон), Вы можете списать эту сумму на федеральном возрате.

Вы, что Вы можете положить $5,000 на IRA, а если к концу года Вам 50 лет или больше -  можно положить $6,000.

Вы можете положить деньги не только на  '' regular  IRA”, но и на “Roth IRA” и “Educational IRA”, которые не списываются с Вашего дохода в этом году, но не облагаются (вместе с заработанными процентами) налогами, когда Вы снимете эти деньги.

Вы можете положить деньги на личные пенсионные фонды до

15 апреля 2011, но их нужно открыть до 1 Января 2011 (кроме  IRA).

Максимальная сумма, которую в этом году можно внести на 401(к), 403(b), 457 и  SARSEP планы – составляет $16,500 ; а для SIMPLE плана - $11,500.

Вы можете положить деньги на фонды для образования детей. Эти деньги не списываются с дохода, но заработанный с них проценты не облагаются налогами.

Вы можете списать 50 центов за каждую милю наезженную по работе или по бизнесу .

Вы можете списать 16,5 цента за каждую милю наезженную для медицинских нужд и для перезда в связи с изменением места работы.

Вы можете списать 14 центов за каждую милю наезженную по благотворительным целям.

Если Вы работаете на себя, Вы можете списать 100% стоимости медицинской страховки до того как считаете стандартные или фактические списания.

Если Вы переехали на растояние более 50 миль в связи с изменением места работы, вы можете списать расходы по переезду.

Если Вы получаете чаевые более $20 в месяц  и работодатель не включил их в W-2,  Вы должны указать их как доход в своем INCOME TAX RETURN.

Кроме списания интереса уплаченного за заём на дом, можно списать mortgage insurance.

Если Вы в 2008 году получили $7,500 кредит за покупку первого дома - с этого года надо начать его выплату.

При продаже своего дома, часть которого Вы списывали на бизнес, Вы должны добавить к своему доходу только аммортизацию дома (и не всегда),  которую Вы списали раньше.

Если Вы ездите по работе за пределы вашего города с ночевкой, Вы можите списать расходы на питание и случайные расходы.

Норма на эти списания составляет $46-$65 за день, в зависимости от места, куда Вы ездили. Для работников транспорта эта норма составляет $59 на территории континентального США и $65 за пределами США.

В этом году, те кто списывают аммортизацию – могут списать первые $500,000 как простые расходы (sec. 179).

Бизнесы по уходу за детьми (детские сады) и взрослыми могут списывать расходы на питание по стандартным расценкам: $1.19 завтрак, $2.21 обед и ужин, $0.66 снак. Но для этого нужно вести учёт сколько человек ело и когда.

Первые подаренные $13,000  каждому квалифицированному человеку не облагаются налогом (gift tax).

Для списания сотового телефона нужно иметь учет минут наговоренных по личным целям и по работе. Списать можно не всю сумму, оплаченную за использование сотового телефона, а процент от этой суммы наговоренный по работе.

Вы можите вносить деньги в Health Saving Account (HSА), который работает почти как IRA. Сумма положенная на этот счет списывается с дохода. Из этого счета можно оплачивать квалифицируваные медицинские расходы. Главное условие для открытия HSА – нужно быть покрытым медицинской страховкой с годовым deductible не менее $1,200 на человека или $2,400 на семью. Если Вы сняли деньги с этого счета или потратили на не медицинские цели – эта сумма добавляется к Вашему доходу, не нужно платить за это штраф. Эта программа особенно выгодна здоровым людям с хорошим доходом.

Кроме этого существуют Medical Saving Account (MSA), который работает примерно как HAS.

Вы можите заработать за пределами США до $91,400 , которые не облагаются налогом.

Если ваш доход не превышает $55,500 и Вы положили деньги на квалифицированный пенсионный план, Вы можите получить до $2,000 кредит (форма 8880).Это для женатых оформляющих совместно, для глав семей эти цифры $41,6250 и $1,000, для одиноких, вдовцов и и женатых оформляющих раздельно -  $27,750 и $1,00  

На много строже правила для списания пожертвований. Для всех пожертвований (деньгами и вещами) нужно иметь доказательства. Квитанции, выданные организациями принимающих пожертвования, должны быть заполнеными соответствующим образом этими организациями, а не налогоплательщиками.

Отменена долга - Налогооблагаемая или нет?

Если задолженность за которую Вы лично ответственны будет отменена или прощена, но не в качестве дара или по завещанию, то вам, возможно, придется включить эту сумму в валовый доход. В зависимости от обстоятельств, при которых ваша задолженность была отменена и характере имущества, связанного с задолженностью, отмененные долги могут быть исключены из валовой дохода.

Если федеральное государственное учреждение или финансовое учреждение, отменяет или прощает долг вы обязаны в размере 600 или больше, вы должны получить форму 1099-C, списание долгов, с указанием сумм, и другую информацию, касающуюся отмены. Сумма задолженности отменил это показано в графе 2 формы.

Отменена долгов, которые отвечают требованиям для любого из следующих исключений или исключений не будет облагаться налогами и их можно найдти в IRS Публикация 4681.

В этой короткой статье тяжело описать подробно и все изменения в налогообложении на 2010 год. Эта информация для общей информации. Кроме всего конгресс на принял еще (как и каждый год)  ряд поправок и измененений. Они очевидно это сделают после ноябрских выборов.Для более глубокой информации посетите www.irs.gov , www.taxes.state.mn.us , или обращайтесь к специалистам.

Большое количество проверок налоговых деклараций. В первую очередь проверяют – работающие сами на себя, партнершипы, S-корпорации, получающие чаевые и игроки (gamblers), собираюшие налог на продажу.

Главные причины по которым выбирают кого проверять – большие автомобильные списания, списание части дома под бизнес, списания не соответствующие национальным стандартам (некоторые стандарты можете увидеть на моей www.taxbyrafail.com )